causes des retards de paiement

Comprendre les causes des retards de paiement pour mieux les traiter

20 mars 2023

Sommaire

Altares collecte et analyse les informations de millions d’entreprises à travers le monde, pour proposer des outils permettant aux entreprises de gérer, entre autres, les risques qui pèsent sur leurs affaires.  Parmi ces données, les délais de paiement, et notamment l’attitude de paiement permettent de délivrer des informations précieuses sur vos clients, sur la façon dont ils honorent (ou non) leurs factures. Ces informations sont collectées auprès de la comptabilité des entreprises participant à notre programme DunTrade, et vous permettent de comparer le comportement de paiement de vos clients vis-à-vis de vous, et envers leurs autres fournisseurs. Grâce à cette comparaison, vous pouvez tirer des conclusions sur les causes des retards de paiement, et mieux les traiter. 

Altares a été récemment sollicité par un grand groupe, au sujet de l’information sur leur attitude de paiement. 

A la lecture de notre analyse, la direction financière de ce groupe a découvert avec étonnement un comportement illicite vis-à-vis des petits fournisseurs. L’enquête qu’ils ont alors menée sur la gestion des paiements fournisseurs a abouti à des actions de simplification des processus internes sur le paiement des « petites factures ». 

Avec cette démarche, ce groupe a à la fois démontré son attachement à une relation sereine avec ses fournisseurs de petite taille, mais aussi son engagement en faveur d’une politique RSE, et a limité les risques d’amende de la DGCCRF dans le cadre du « Name & Shame ». 

Les raisons des retards de paiement sont multiples, les plus évidentes sont : 

  • des factures erronées ou envoyées à une mauvaise adresse, 
  • des problèmes de trésorerie chez le client, 
  • un manque d’organisation ou de sérieux de la part du débiteur. 

Mais il existe également d’autres causes, moins évidentes de prime abord, qui impactent les délais de paiement. 

Les causes fonctionnelles des retards de paiement 

Les causes des retards de paiement les plus évidentes sont :

  • des lacunes dans le traitement administratif des factures, que ce soit du côté du fournisseur ou du côté du client ; 
  • les désaccords commerciaux, portant sur la nature et / ou le volume de la marchandise ou des prestations délivrées ; 
  • les tensions de trésorerie des clients, c’est-à-dire leurs difficultés financières. 

Les autres influences sur les retards de paiement 

A ces causes fonctionnelles peuvent également s’ajouter d’autres éléments qui influencent les délais de paiement :  

  • la conjoncture économique : cela peut paraître contre-intuitif pour les non professionnels du poste clients, mais les reprises économiques, en particulier quand elles sont fortes, ont pour conséquence une augmentation des retards de paiement. C’est d’ailleurs ce que nous avons constaté à la sortie du premier confinement durant la crise Covid-19 ;
  • le contexte structurel : certains secteurs d’activité présentent des spécificités liées aux pratiques métiers qui influent sur les comportements et donc les délais de paiement. Par exemple, le bâtiment dont la réalisation de travaux s’effectue sur un moyen voire un long terme, la facturation et le paiement se font par tranche d’avancement des travaux, avec une facture finale récapitulative qui inclut le reste à payer. Les services informatiques fonctionnent sur ce même principe, avec en sus une recette finale qui doit être validée et signée par le client, qui a tendance à s’accorder un certain délai avant validation et donc paiement ;
  • les habitudes culturelles : entre la rigueur germanique et plus de souplesse du monde latin,
  • les modes de paiement : digitalisés ou chèques, ce dernier engendrant généralement plus de retards ;
  • les stratégies de paiement, et l’attitude de quelques rares grands groupes abusant de leur position dominante vis-à-vis de leurs fournisseurs.

Les professionnels qui ont dû gérer une balance âgée et pratiquer le recouvrement savent que l’efficience opérationnelle est conditionnée à l’application des stratégies et scénarios de recouvrement les mieux adaptés au contexte, encore faut-il le connaître.

En exploitant les informations détenues par les comptabilités clients, enrichies éventuellement des données de traitement dans votre solution logiciels de poste clients, vous pouvez détecter les raisons objectives des retards de paiement de vos clients vis-à-vis de vous. Cette connaissance vous permet alors de décider des meilleurs traitements nécessaires.

Les données externes au service de la gestion du poste clients

Dans la recherche de la performance de la gestion du poste clients, de nombreuses entreprises utilisent également les données externes, notamment celles concernant la mesure de l’attitude de paiement des entreprises, tel que le propose Altares sur son widget paiement d’intuiz+. Ces informations, non disponibles en open data, sont primordiales pour connaître la santé financière de ses partenaires d’affaires, clients et fournisseurs, et pour prendre des décisions sur ses relations commerciales.

La combinaison des différents indicateurs disponibles dans les solutions Altares vous permet d’identifier au mieux la réelle attitude de paiement d’une entreprise. En la comparant à l’attitude de votre client vis-à-vis de vous-même, vous pouvez alors mettre en place le scénario idéal, qu’il s’agisse d’une gestion de litige avérée, d’anticipation du risque de défaillance, de gestion d’une attitude laxiste de la part de votre client, ou encore d’un problème de facturation interne. 

L’intégration de données externes, combinée à l’information en propre est mise au service de l’amélioration de votre poste clients, pour des gains de trésorerie et une diminution des impayés. 

 

Altares Dun & Bradstreet

Altares Dun & Bradstreet

Expert de l’information sur les entreprises, Altares collecte, structure, analyse et enrichit les données BtoB afin de les rendre « intelligentes » et faciliter la prise de décision pour les directions générales et opérationnelles des entreprises. Le groupe propose son expertise sur toute la chaine de valeur de la data. Partenaire exclusif en France, au Benelux et au Maghreb de Dun & Bradstreet, 1er réseau international d’informations BtoB, Altares se positionne comme le partenaire de référence des grands comptes, ETI, PME et organisations publiques, en leur offrant un accès privilégié à ses bases de données sur 500 millions d’entreprises dans 220 pays.

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